Régimen tributario: ¿A cuál se debe acoger una empresa?

Conocer el régimen tributario es clave tanto para las empresas, especialmente si están comenzando, como para las personas naturales. Entender los impuestos a pagar, así como saber qué tipo de contribuyentes es cada uno, resulta fundamental para cumplir con todos los aspectos legales. 

Hoy desde CUENTI veremos todo lo vinculado a este régimen y de qué forma las personas y los dueños de negocios pueden tener todo al día con la Dirección General de Ingresos (DGI) de manera sencilla y práctica. 

Es importante que tomes nota y que tengas a la mayor claridad en este tema para evitar contratiempos. ¡Comencemos!

¿Qué es el régimen tributario?

El régimen tributario o régimen fiscal está asociado con el conjunto de normas y procedimientos que establecen cómo las empresas o las personas naturales deben cumplir con sus obligaciones fiscales y tributarias. 

Lo anterior hace referencia a entender, cómo se declara, quién lo hace, de qué forma se paga y cómo se registra el impuesto sobre la renta y otros tributos, definiendo todo de la siguiente forma: 

• El tipo de contribuyente que corresponde a cada uno. 
• La forma en que se deben declarar los ingresos.
• Las tasas o porcentajes de impuestos aplicables.
• La frecuencia de los reportes fiscales (mensual, anual, etc.).

Cada país, incluido Panamá, adapta su sistema tributario a su realidad económica. Por eso, entender cómo funciona el régimen tributario en Panamá es esencial para cumplir correctamente con la Dirección General de Ingresos (DGI) que es la encargada de todos estos procesos.

Tipos de régimen tributario

En este punto es necesario comprender que el régimen tributario tiene dos líneas que son los impuestos directos e indirectos. A continuación entenderemos cada uno.

Impuestos directos: Hace referencia a todos aquellos ingresos fiscales que recauda el estado y que su vez se dividen en dos grupos, el impuesto sobre la renta y el impuesto de inmuebles.

• Impuesto sobre la renta: De este se puede decir que está basado en los ingresos y gastos que hayan sido causados u originados en el país con el fin de obtener ganancias.

• Impuesto de inmuebles: Según la definición de la propia DGI, “este es un impuesto que se aplica a todos los terrenos situados en el territorio jurisdiccional de la República de Panamá, así como los edificios y demás construcciones hechas o que se hicieren sobre dichos terrenos, tengan estos o no un título de propiedad inscrito en el Registro Público y en la ANATI, ya sean vivienda unifamiliar, multifamiliares, residenciales, condominios, uso comercial, agrícola, entre otros”.

Conoce las cifras oficiales del impuesto de inmuebles ingresado aquí.

Impuestos indirectos: En este grupo entra el valor que tiene que pagar una persona al recibir un servicio o adquirir un bien. Entre la variedad que hay, mencionaremos algunos de ellos:

• Transferencia de bienes muebles y servicios.
• Importaciones
• Transferencia de bienes muebles

Ahora, al profundizar en los tipos de contribuyentes y hablando del caso específico de las empresas o personas jurídicas, hay varios tipos de declarantes que son:

• Pequeñas y Medianas Empresas PYMES.
• Microempresas.
• Fideicomiso de Persona Jurídica.
• Régimen de Zonas Francas y Zonas Económicas Especiales.
• Régimen de Sedes de Empresas Multinacionales (SEM).
• Régimen de Empresas Multinacionales para la Prestación de Servicios Relacionados con la Manufactura (EMMA).

Bajo este panorama, cada empresa o persona natural, pueden identificar a qué grupo pertenece. Además, hay que tener en cuenta que al momento de hablar de Impuesto Sobre la Renta también se debe contemplar el tipo de actividad económica de cada negocio.

Amplía la información: Todo lo que necesitas saber sobre la declaración jurada en Panamá

¿Qué tipo de régimen debe emitir factura electrónica?

La emisión de factura electrónica es obligatoria para la mayoría de los contribuyentes del régimen tributario en Panamá, entre ellos se encuentran:

• Empresas del régimen general.
• Profesionales independientes con ingresos recurrentes.
• Comercios en general con licencia comercial activa.
• Contribuyentes que hayan sido notificados por la DGI para incorporarse al sistema.

El principal objetivo de que los negocios tengan facturación electrónica es garantizar transparencia, facilitar auditorías y tener un respaldo de las operaciones comerciales. Además, es necesario para evitar sanciones o multas que pueden impactar de manera negativa la realidad de las empresas.

Es importante tener en cuenta que para cumplir adecuadamente con este proceso hay que tener en claro algunos puntos que a nivel general son:

• Registrarse de manera adecuada en el Registro Único de Contribuyentes (RUC) de la DGI.
• Estar avalado como Emisor de Factura Electrónica por medio de una solicitud.
• Tener un proveedor de Servicios de Facturación Electrónica (PSFE) que sea autorizado por la DGI.
• Las facturas se deben generar en formato XML y estar respaldadas con firma electrónica avanzada. 
• La factura debe tener información completa, desde Código Único de factura Electrónica (CUFE) hasta los ítems de la transacción documentada.
• Finalmente, la factura electrónica debe ser validada y autorizada por la DGI antes de enviarse al cliente.

CUENTI y una forma sencilla de cumplir con todo lo que pide la ley

Ahora que ya hay claridad en cada uno de los puntos asociados, es necesario decir que cumplir con el régimen tributario no tiene por qué ser complicado o estar asociado con dificultades.

CUENTI es un software administrativo pensado y diseñado para facilitar el cumplimiento de las normas fiscales. Permitiendo de esta manera, que los negocios estén al día y que todo se cumpla en los tiempos que indica la ley, todo por medio de:

• Emisión de facturas electrónicas aprobadas por la DGI.
• Implementación de un sistema de alertas para cumplir con las obligaciones tributarias.
• Generación de reportes contables automáticos.
• Control detallado de ventas, inventario y logística.
• Acceso a soporte técnico local.
• Conexión desde cualquier dispositivo y en cualquier momento.

Gracias a su interfaz amigable y su integración con la normativa del país, CUENTI es una herramienta que permite que los empresarios sean pequeños, medianos o grandes se concentren en su negocio, mientras cumplen con todas las obligaciones fiscales de forma sencilla y eficiente.

Para finalizar, podemos decir entonces que, el régimen tributario define cómo deben tributar las empresas según su tamaño, tipo y ubicación. Conocerlo es clave para evitar sanciones y planificar el desempeño de negocio correctamente. La DGI es la encargada de hacer cumplir la ley y herramientas como CUENTI ayudan a mantener todo en regla sin complicaciones.

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